管理模式

我所从成立至今，一直严格按照《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师独立审计准则》、《中国注册会计师职业德基本准则》、《资产评估操作规程》等法律、法规的要求执业，恪守独立、客观、公正的执业道德，保持高效、廉洁的工作作风。
一、内设机构：市场开发部、财务审计部、资产评估部、验资部、咨询部、质量监 管部、办公室等六部一室，经四川省财政厅批准下设四川三正会计师事务所有限责任公司三台分所。
二、制定了《岗位责任制度》、《业务质量控制制度》、《业务复核制度》、《报告签发制度》、《违规执业的责任追究制度》、《注册会计师后续教育培训制度》、《档案管理制度》、《财务管理制度》等10余项内部管理制度并得以严格执行，为我所的执业质量提供了保障。
三、严格执行业务报告的“项目负责制”和项目负责人复核—部门复核—主任会计师复核的“三级复核制度”。
四、对三台分所实行业务承接、执业标准、质量控制、人事管理、财务收支的“五统一”的管理模式，确保业务报告的质量。

对承办企业会计报表审计工作的规划
在审计工作中，我们将严格按照国家有关法律、法规及独立审计准则等的规定，做好年度会计报表审计工作：
1、在监盘企业审计基准日库存现金余额和收集银行存款余额对账单等资料的基础上，审核货币资金的真实余额； 2、在实物资产（包括存货、固定资产、在建工程等）清查盘点基础上实施审计，核实其各类实物资产的结存数量和金额的真实性； 3、对土地使用权等无形资产进行清查，核实有无未结账及未及时摊销的情况； 4、清查企业长、短期对外投资账户，关注被投资单位（包括子公司）的资产、负债状况及核实长、短期投资账户在基准日的账面余额； 5、对大额的经常发生的应收、应付等往来客户进行询证的基础上，审核其余额的真实性，并关注个人往来及呆坏帐的有关情况； 6、清理待摊费用、预提费用及待处理财产损益等账户的发生额及其余额情况； 7、在收集银行借款余额对账单或银行询证函和长、短期借款合同等资料的基础上，审核其长、短期借款余额及应付未付银行借款利息余额； 8、根据国家有关法规、政策的规定，审计核实企业应付工资、应付福利费、应付工会经费及职工教经费等内部负债的计提、支付及其余额情况； 9、在获取国税、地税出具的上年度税收检查、汇算资料的基础上审核企业本年度应交税金、其他应交款等的发生额及期末余额； 10、在社保部门对企业上年度职工养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险等汇算资料的基础上，核实企业应付未付社保部门的上述各种保险费余额； 11、关注企业的房屋产权证、车辆行驶证、土地使用权证等产权情况；银行贷款合同及贷款有无抵押情况；有无未决法律诉讼、对外提供担保抵押、租赁资产的情况； 12、了解企业的年度内的生产经营情况，审核营业收入，营业成本，营业税金及附加，营业费用、管理费用、财务费用等期间费用，投资收益和营业外收支等项目的全年发生额。检查收入、成本是否配比，盈亏计算是否正确，进一步确定利润净额及未分配利润的年末余额； 13、审核企业的所有者权益的构成及其余额情况，特别是关注企业亏损状况和持续经营能力。 14、关注企业的重大资产处置情况； 15、关注企业的或有事项； 16、关注企业的对外担保情况、未决诉讼； 17、关注企业重大期后事项； 18、根据审计情况正确确定报告意见类型，出具审计报告。

对承办资产评估工作的规划
1、根据业务委托书的要求收集被评估资产明细表； 2、收集被评估资产的权属资料，包括：房屋所有权证、车辆行驶证、土地使用权证、机器设备购置发票、构筑物（无所有权证的）的修建合同及支付凭据等； 3、调查了解被评估资产有无涉及诉讼、有无对外提供担保、有无被执法部门查封等情况； 4、现场查看被评估资产的实际状况，确定成新率等； 5、调查了解被评估资产的市场交易情况； 6、上网查询同类机器设备的市场价格； 7、根据所调查了解的相关情况、数据等确定被评估资产的评估价值； 8、出具资产评估报告书。